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Registro dei titolari effettivi a due velocità

30 Dicembre 2021

Sembra essere ormai in discesa la strada che porta all’istituzione del “Registro dei titolari effettivi”.

Ma chi è il titolare effettivo?
Secondo la Normativa Antiriciclaggio, il titolare effettivo è la persona fisica per conto della quale è realizzata un’operazione o un’attività. Nel caso di un’entità giuridica, coincide con la persona fisica o le persone fisiche cui, in ultima istanza, è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente ovvero il relativo controllo anche attraverso patti o accordi tra i soci.

Chi ha l’obbligo di acquisire il dato relativo alla titolarità effettiva?
Spetta agli amministratori delle imprese dotate di personalità giuridica ottenere e conservare, per un periodo non inferiore a cinque anni, informazioni adeguate, accurate e aggiornate sulla titolarità effettiva della società da loro amministrata, con l’obbligo di fornirlo ai soggetti obbligati, in occasione degli adempimenti strumentali all’adeguata verifica della clientela.

Chi dovrà comunicare questo dato alle Camere di Commercio per alimentare il registro?
L’obbligo di comunicazione del dato relativo alla titolarità effettiva spetta a tutte le imprese dotate di personalità giuridica tenute all’iscrizione nel Registro delle imprese di cui all’articolo 2188 del codice civile e le persone giuridiche private tenute all’iscrizione nel Registro delle persone giuridiche private di cui al decreto del Presidente della Repubblica 10 febbraio 2000, n. 361.

Nel contributo su Ipsoa Quotidiano a cura di Giuseppe Sciarretta viene analizzato non solo lo stato dell’arte del registro nazionale, ma anche le ultime Raccomandazioni del Gruppo di Azione Finanziaria Internazionale (GAFI) e del sistema di interconnessione dei registri dei titolari effettivi dei Paesi membri (“BORIS”), istituito a marzo 2021 dalla Commissione Europea.

Leggilo qui.

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